FP3級 | 公開：2026年5月9日
FP3級 タックスプランニングの勉強法｜所得税と控除
タックスプランニングは、所得税を中心に学ぶ分野です。10種類の所得、所得控除、税額控除、確定申告の流れを押さえると、計算問題にも対応しやすくなります。
先に結論：タックスは「収入 − 必要経費 = 所得」「所得 − 所得控除 = 課税所得」の流れを最初に固定しましょう。
よく出る項目
| 項目 | ポイント |
|---|
| 所得の種類 | 給与所得、事業所得、不動産所得、譲渡所得など |
| 所得控除 | 基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除 |
| 税額控除 | 住宅ローン控除、配当控除など |
| 確定申告 | 申告が必要な人、期限、医療費控除 |
勉強のコツ
- 所得控除と税額控除を混同しない
- 給与所得控除、退職所得、譲渡所得は計算パターンを練習する
- 医療費控除や住宅ローン控除は生活に近いので具体例で覚える
- 確定申告は「誰が必要か」を押さえる
まとめ
- タックスは所得税の計算構造が中心
- 所得控除は課税所得を減らし、税額控除は税額を直接減らす
- 10種類の所得は代表例とセットで覚える